Welches ist die geeignete Pensionskassenlösung für Ihr KMU?
Unser Kundenberater Joe Zemp erläutert, was es bei der Wahl der Pensionskasse für Ihr Unternehmen zu beachten gilt.
Die steigende Lebenserwartung und das aktuell tiefe Zinsniveau setzen unsere AHV, aber auch die berufliche Vorsorge unter Druck. Mit «BVG Berufliche Vorsorge» ist lediglich die minimale, gesetzliche Pensionskassenlösung gemeint. Diese Variante wird heute für die Mitarbeitenden der KMU kaum noch umgesetzt, da sie inklusive der AHV/IV nur knapp existenzschützende Renten im Alter, bei Erwerbsunfähigkeit oder für die Hinterbliebenen sicherstellt.
Ausgebaute Pensionskasse als wichtiges Element einer nachhaltigen Personalpolitik
Der laufende Wettbewerb um qualifizierte Mitarbeitende wird sich verschärfen. Weil die Nachfrage nach Angestellten zunimmt, werden diese auswählen, wo sie arbeiten wollen. Eine im Marktvergleich gut ausgebaute Pensionskasse (Altersvorsorge, Erwerbsunfähigkeits- und Hinterbliebenenschutz) wird neben anderen arbeitnehmer-freundlichen Kriterien «state of the art» sein, um leistungsfähige Mitarbeitende zu rekrutieren und zu binden.
Für ein KMU ist der Anschluss an eine Sammel- oder Gemeinschaftsstiftung die zweckmässigste Lösung. Zu entscheiden ist, ob dies eine Vollversicherung oder eine teilautonome Lösung sein soll. Bei der Vollversicherung garantiert die Versicherungsgesellschaft die Altersguthaben und Unternehmen wie auch Versicherte gehen kein Risiko ein, bei einer Unterdeckung Sanierungsbeiträge bezahlen zu müssen. Bei der teilautonomen Lösung tragen das Unternehmen und die Versicherten das Anlagerisiko gemeinsam, dafür steigen die Performance-Chancen.
Die Kaderversicherung macht das Unternehmen attraktiv
Mit einer zusätzlichen «Kaderversicherung» kann ein KMU für die Schlüsselpersonen – und auch für mitarbeitende Firmeninhaber - eine wertvolle Attraktivität schaffen. Die Vorsorgepläne erlauben für diese Zielgruppen eine individuellere Ausgestaltung, um die Risikoleistungen bei Erwerbsunfähigkeit und für die Hinterbliebenen bedarfsgerecht zu definieren. Zudem kann die Sparquote für die Altersvorsorge optimiert und damit gute Voraussetzungen für eine Steueroptimierung geschaffen werden.
Fachtechnisch kann die Kaderversicherung in zwei Varianten umgesetzt werden. Mit der umhüllenden Kaderversicherungslösung wird innerhalb der bestehenden Pensionskasse der Vorsorgeplan für die Kategorie der Kader-Zielgruppe nach Bedarf erweitert. Mit einem separaten Kaderversicherungsvertrag wird der Vorsorge- und Risikoleistungsplan in Ergänzung zur bestehenden Pensionskasse umgesetzt, was eine individuellere Gestaltung ermöglicht. Für Top-Verdienende ist sogar eine stark performance-orientierte, steuersparende 1e-Lösung zu prüfen.
Vorsorge- und Steueroptimierung für Arbeitnehmende, Kaderpersonen und Unternehmen
Mit einer geschickten Planung der Pensionskassenlösung besteht die Möglichkeit, die wichtigen Vorsorgeleistungen bedürfnisgerechter und zielführender zu gestalten. Zudem können während der Laufzeit sowie für die Pensionierung die vom Gesetzgeber vorgesehenen Steueroptimierungen für die Arbeitnehmenden (z.B. Einkauf, Kapitalbezug) und das Unternehmen (z.B. Beitragsreserve) eingesetzt werden. Es empfiehlt sich die Beratung durch einen Fachspezialisten.
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Ratgeber Artikel publiziert in der Regionalzeitung Surseer Woche vom 17. März 2022.
